Calculadora de Salario Neto 2026

Como se calcula el salario neto en Espana (2026)

Calcular tu salario neto a partir del bruto es una de las consultas mas habituales entre los trabajadores por cuenta ajena en Espana. Cada mes, al recibir tu nomina, compruebas que la cifra que llega a tu cuenta es significativamente inferior al salario bruto que pactaste con tu empresa. Esa diferencia se explica por dos grandes conceptos: las cotizaciones a la Seguridad Social y la retencion del IRPF.

La formula general es sencilla: Salario Neto = Salario Bruto - Cotizacion SS del trabajador - Retencion IRPF. Sin embargo, el calculo del IRPF es donde reside la complejidad, porque intervienen multiples variables: la comunidad autonoma donde resides, tu situacion familiar, el tipo de contrato, si tienes alguna discapacidad reconocida y las reducciones y deducciones que te sean aplicables. Nuestra calculadora tiene en cuenta todos estos factores para darte un resultado lo mas preciso posible.

Es importante distinguir entre salario bruto (la cantidad total pactada antes de deducciones) y salario neto (lo que efectivamente recibes en tu cuenta bancaria). Cuando negocias un sueldo, el dato que suele aparecer en la oferta de empleo es el bruto anual. Conocer tu neto real te permite planificar tu presupuesto mensual, evaluar ofertas de trabajo y entender cuanto destinas realmente a impuestos y cotizaciones sociales.

Ademas del salario base, la nomina puede incluir complementos salariales (antiguedad, productividad, peligrosidad), percepciones no salariales (dietas, transporte, indemnizaciones) y retribuciones en especie (coche de empresa, seguro medico, cheques restaurante). Las percepciones no salariales estan exentas de IRPF hasta ciertos limites, lo que puede mejorar tu neto efectivo.

Cotizaciones a la Seguridad Social del trabajador (6,47%)

Como empleado por cuenta ajena, tu empresa te descuenta cada mes un 6,47% de tu salario bruto para la Seguridad Social. Este porcentaje esta compuesto por cuatro conceptos diferenciados que cubren distintas prestaciones:

• Contingencias comunes (4,70%): financia las prestaciones por enfermedad comun, accidente no laboral, maternidad, paternidad, jubilacion y la asistencia sanitaria del sistema publico de salud. Es la partida mas importante y la que garantiza tu cobertura sanitaria y tu futura pension.
• Desempleo (1,55%): cubre la prestacion por desempleo si pierdes tu trabajo de forma involuntaria. El porcentaje varia segun el tipo de contrato: 1,55% para contratos indefinidos y 1,60% para contratos temporales.
• Formacion profesional (0,10%): financia los programas de formacion continua para trabajadores en activo, gestionados por la Fundacion Estatal para la Formacion en el Empleo (FUNDAE). Gracias a esta cotizacion, tienes derecho a un credito formativo anual.
• MEI - Mecanismo de Equidad Intergeneracional (0,12%): introducido en 2023 y vigente hasta 2050, es una cotizacion adicional destinada a engrosar el Fondo de Reserva de la Seguridad Social para garantizar la sostenibilidad del sistema de pensiones. En 2026, el tipo del MEI es del 0,12% a cargo del trabajador y del 0,58% a cargo de la empresa.

Es fundamental saber que la empresa paga adicionalmente un 30-33% aproximado de tu salario bruto en concepto de cotizacion empresarial. Aunque no aparece en tu nomina como deduccion, este coste real del trabajador para la empresa explica por que el coste total de un empleado es muy superior a su salario bruto. Por ejemplo, un trabajador con 30.000 euros brutos le cuesta a la empresa entre 39.000 y 40.000 euros anuales.

Las cotizaciones se calculan sobre la base de cotizacion, que tiene unos limites minimos y maximos que se actualizan cada ano. En 2026, la base maxima de cotizacion es de 4.720,50 euros/mes (56.646 euros/ano), lo que significa que los salarios que superen esta cifra dejan de cotizar por el exceso. Esto tiene implicaciones directas en las prestaciones futuras (pension maxima, prestacion por desempleo maxima, etc.).

Tramos de IRPF aplicables a rentas del trabajo (2026)

El IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Fisicas) es un impuesto progresivo, lo que significa que a mayor renta, mayor porcentaje se paga. Pero no se aplica un tipo unico a toda tu renta, sino que esta se divide en tramos y cada tramo tributa a un tipo diferente. Esta es la escala estatal vigente en 2026:

• Hasta 12.450 euros: 9,50% (estatal) + tipo autonomico
• De 12.450 a 20.200 euros: 12,00% (estatal) + tipo autonomico
• De 20.200 a 35.200 euros: 15,00% (estatal) + tipo autonomico
• De 35.200 a 60.000 euros: 18,50% (estatal) + tipo autonomico
• De 60.000 a 300.000 euros: 22,50% (estatal) + tipo autonomico
• Mas de 300.000 euros: 24,50% (estatal) + tipo autonomico

La cuota estatal se complementa con la cuota autonomica, que cada comunidad fija libremente. La suma de ambas da el tipo marginal total. Por ejemplo, para rentas de entre 20.200 y 35.200 euros, el tipo marginal total oscila entre el 28% y el 32% segun la comunidad autonoma. Es importante entender que el tipo marginal solo se aplica al tramo correspondiente, no a toda la renta. Por eso el tipo efectivo (lo que realmente pagas respecto al total) siempre es inferior al tipo marginal maximo.

Un ejemplo practico: con un salario bruto de 30.000 euros, despues de descontar la SS (1.941 euros) y el minimo personal (5.550 euros), la base liquidable es de aproximadamente 22.509 euros. Los primeros 12.450 euros tributan al tipo minimo, los siguientes 7.750 euros al segundo tramo, y solo los ultimos 2.309 euros tributan al tercer tramo. El resultado es un tipo efectivo del 12-14% aproximadamente, muy inferior al tipo marginal del 30% que corresponderia al tramo mas alto alcanzado.

Diferencia entre 12 y 14 pagas

Una de las dudas mas frecuentes al negociar un salario es si conviene recibir el sueldo en 12 o 14 pagas. La respuesta corta es que fiscalmente es indiferente: el salario bruto anual, las cotizaciones a la Seguridad Social y el IRPF total son exactamente los mismos independientemente del numero de pagas. Lo que cambia es la distribucion temporal del cobro.

Con 14 pagas, recibes 12 mensualidades ordinarias mas dos pagas extraordinarias, normalmente en junio y diciembre. Cada mensualidad ordinaria equivale a 1/14 de tu salario bruto anual. Las pagas extras suelen ser de la misma cuantia que una mensualidad ordinaria, aunque algunos convenios establecen que sean solo del salario base sin complementos.

Con 12 pagas, todo el salario anual se reparte en 12 mensualidades iguales. Cada mes cobras un 16,67% mas que con 14 pagas (1/12 vs 1/14 del total anual). No hay pagas extras.

La eleccion depende de tu gestion financiera personal. Si tienes gastos grandes en verano (vacaciones) o en Navidad (regalos), las pagas extras pueden actuar como un ahorro forzoso. Si prefieres mayor liquidez mensual para invertir, amortizar hipoteca o simplemente gestionar mejor tu dia a dia, las 12 pagas son mas convenientes. Algunos expertos financieros recomiendan las 12 pagas porque te permiten invertir ese dinero antes, generando potenciales rendimientos adicionales.

Minimo personal y por descendientes

El minimo personal y familiar es uno de los elementos mas importantes a la hora de calcular el IRPF, porque reduce directamente la base sobre la que se aplican los tramos. No es una deduccion en cuota (que restaria euros del impuesto), sino una reduccion en base (que evita que esa renta tribute). La normativa establece los siguientes importes:

• Minimo personal: 5.550 euros/ano (para contribuyentes menores de 65 anos). Asciende a 6.700 euros para mayores de 65 anos y a 8.100 euros para mayores de 75 anos.
• Primer hijo: 2.400 euros adicionales por el primer descendiente menor de 25 anos que conviva contigo y no tenga rentas superiores a 8.000 euros anuales.
• Segundo hijo: 2.700 euros adicionales.
• Tercer hijo: 4.000 euros adicionales.
• Cuarto hijo y sucesivos: 4.500 euros adicionales por cada uno.
• Descendientes menores de 3 anos: 2.800 euros adicionales por cada hijo menor de 3 anos (acumulable al minimo por descendiente).

El efecto practico del minimo personal es que las rentas mas bajas pagan proporcionalmente menos IRPF. Un trabajador soltero sin hijos con 20.000 euros brutos tiene una base imponible (tras SS) de unos 18.706 euros, pero al restar el minimo personal de 5.550 euros, la base liquidable queda en 13.156 euros. Con dos hijos, la base liquidable se reduciria a solo 8.056 euros, con un ahorro en IRPF de mas de 1.000 euros anuales.

Ademas de los minimos por descendientes, existen minimos por ascendientes a cargo (mayores de 65 anos que convivan contigo) y minimos por discapacidad del contribuyente o de familiares a cargo. En situaciones de custodia compartida, el minimo por descendientes se divide a partes iguales entre ambos progenitores.

Retencion de IRPF: como la calcula la empresa

La retencion de IRPF que aparece en tu nomina es una estimacion adelantada del impuesto que deberas pagar en la declaracion de la renta. La empresa actua como recaudador por cuenta de Hacienda: te retiene una parte de tu sueldo cada mes y la ingresa directamente en la Agencia Tributaria.

El calculo de la retencion se basa en el modelo 145 que cumplimentas al incorporarte a la empresa (o cuando cambias tu situacion personal). En ese formulario declaras:

• Tu situacion familiar: soltero, casado, con hijos a cargo, ascendientes dependientes.
• Tipo de contrato y duracion prevista.
• Si tienes alguna discapacidad reconocida.
• Si recibes pension compensatoria o anualidades por alimentos.
• Si realizas aportaciones a planes de pensiones.

Con estos datos, la empresa aplica el algoritmo de la AEAT (disponible en su web) para determinar el porcentaje de retencion. Este porcentaje se mantiene constante durante todo el ano, salvo que comuniques un cambio en tu situacion o la empresa te suba el sueldo.

Si la retencion ha sido excesiva (te han retenido mas de lo que realmente debes), la declaracion de la renta te saldra a devolver. Si ha sido insuficiente, te saldra a pagar. La retencion minima obligatoria en contratos indefinidos es del 2% sobre el salario bruto; en temporales de menos de un ano, es del 2% tambien. Los administradores de sociedades tienen una retencion fija del 35% (19% en empresas con facturacion inferior a 100.000 euros).

Un error frecuente es pensar que una retencion alta es perjudicial. En realidad, retener mas significa que en junio tendras una devolucion mayor. Pero tambien significa que has dejado de disponer de ese dinero durante meses. Desde un punto de vista financiero, es mejor ajustar la retencion al minimo correcto para tener mayor liquidez mensual.

Comparativa por comunidades autonomas

El IRPF en Espana se divide en dos partes: la cuota estatal (igual en todo el territorio) y la cuota autonomica (que cada comunidad fija libremente). Esto genera diferencias significativas en el salario neto segun donde residas. Las comunidades contipos mas bajos en los tramos medios son Madrid, Andalucia (tras sus bajadas recientes) y Canarias. Las comunidades con tipos mas altos incluyen Cataluna, Comunidad Valenciana y Asturias.

Para un salario bruto de 35.000 euros anuales, la diferencia entre la comunidad que mas retiene y la que menos puede alcanzar los 400-700 euros al ano. Para salarios de60.000 euros, la diferencia se amplia a 1.000-2.000 euros anuales. En salarios muy altos (mas de 100.000 euros), la brecha puede superar los 4.000-5.000 euros anuales.

Es importante tener en cuenta que los tipos autonomicos mas bajos no siempre implican un mejor nivel de vida. Las comunidades con impuestos mas altos suelen ofrecer mas servicios publicos o de mayor calidad (sanidad, educacion, transporte). La decision de residir en una u otra comunidad debe considerar muchos factores mas alla del tipo de IRPF.

Navarra y el Pais Vasco tienen un regimen fiscal propio (regimen foral) con tramos y tipos diferentes a los del regimen comun. Nuestra calculadora utiliza los tramos del regimen comun y los tramos especificos de cada comunidad de regimen comun.

Diferencia entre salario neto de autonomo vs asalariado

Comparar el neto de un autonomo con el de un asalariado no es trivial, porque las reglas fiscales son muy diferentes. Estas son las principales diferencias:

Seguridad Social: el asalariado paga el 6,47% de su bruto, con un tope maximo. El autonomo paga una cuota mensual fija segun su tramo de rendimientos netos, que en 2026 va desde los 225 euros/mes (tarifa plana para nuevos autonomos) hasta mas de 530 euros/mes para rendimientos altos. A igualdad de ingresos, el autonomo suele pagar mas en Seguridad Social, pero a cambio tiene mayor flexibilidad en la eleccion de la base de cotizacion.

IRPF: el asalariado paga IRPF sobre su salario bruto menos la cotizacion SS y los minimos personales. El autonomo paga IRPF sobre sus ingresos menos gastos deducibles, cuota SS y minimos personales. La gran ventaja del autonomo es la capacidad de deducir gastos vinculados a la actividad: alquiler de oficina, suministros (con limites), vehiculo (si es necesario para la actividad), material informatico, formacion, seguros profesionales, cuota del colegio profesional, etc.

Retenciones: al asalariado se le retiene un porcentaje personalizado segun su situacion. Al autonomo, sus clientes le retienen un 15% fijo (o 7% durante los 3 primeros anos de actividad) sobre el importe de las facturas. Si al autonomo le retienen mas de lo que debe pagar, recupera la diferencia en la declaracion de la renta.

IVA: el asalariado no tiene nada que ver con el IVA. El autonomo cobra IVA a sus clientes (21% general) y lo ingresa trimestralmente a Hacienda, descontando el IVA soportado en sus gastos. El IVA es neutro para el autonomo (no es un ingreso ni un gasto), pero requiere gestion administrativa y afecta a la tesoreria.

Prestaciones: el asalariado tiene derecho a prestacion por desempleo si pierde su trabajo involuntariamente. El autonomo tiene una prestacion por cese de actividad mas limitada y con requisitos mas estrictos. Las bajas por enfermedad tambien difieren: el asalariado cobra desde el cuarto dia (los 3 primeros los paga la empresa en muchos convenios), mientras que el autonomo cobra desde el cuarto dia pero sin complemento empresarial.

En resumen, para ingresos iguales, el asalariado tiene un neto mas previsible y menos gestion administrativa, mientras que el autonomo tiene mayor capacidad de optimizacion fiscal pero mas complejidad. A partir de ciertos niveles de facturacion (generalmente por encima de 40.000-50.000 euros anuales), muchos profesionales se plantean constituir una Sociedad Limitada para optimizar aun mas su carga fiscal.