El seguro de salud privado es una de las deducciones más interesantes y menos conocidas para los autónomos. No solo mejora tu cobertura médica, sino que además reduce tu factura fiscal. Veamos exactamente cuánto puedes deducir, quiénes pueden estar cubiertos y cómo declararlo correctamente.
¿Cuánto puedes deducir?
El artículo 30.2.5ª de la Ley del IRPF permite a los autónomos en estimación directa deducir como gasto de la actividad las primas de seguro de salud con los siguientes límites anuales por persona:
| Persona asegurada | Límite anual |
|---|---|
| El propio autónomo | 500 € |
| Cónyuge | 500 € |
| Cada hijo menor de 25 años | 500 € |
| Personas con discapacidad (cualquiera de los anteriores) | 1.500 € |
Esto significa que una familia de cuatro miembros (autónomo, cónyuge y dos hijos menores de 25) podría deducir hasta 2.000€ al año en seguros de salud. Si alguno tiene reconocida una discapacidad, el límite para esa persona sube a 1.500€.
¿Qué seguros están incluidos?
La normativa habla de primas de seguro de enfermedad, lo que incluye:
- Seguro médico privado: la póliza estándar de salud con acceso a cuadro médico, hospitalización, pruebas diagnósticas, etc.
- Seguro dental: si está incluido en la póliza de salud o como complemento separado
- Seguro de hospitalización: pólizas específicas de cobertura hospitalaria
No están incluidos en esta deducción los seguros de vida, accidentes (aunque pueden ser deducibles por otro concepto si están vinculados a la actividad), ni los seguros de decesos.
Requisitos para la deducción
- Estar en estimación directa (simplificada o normal). Los autónomos en módulos no pueden aplicar esta deducción como gasto de actividad
- El tomador del seguro debe ser el autónomo: la póliza debe estar a nombre del trabajador autónomo, aunque incluya al cónyuge e hijos como asegurados
- El cónyuge no tiene por qué ser autónomo: puede estar trabajando por cuenta ajena o sin actividad laboral
- Los hijos deben convivir con el autónomo y ser menores de 25 años (o tener discapacidad reconocida)
Cómo declarar el seguro de salud
El gasto del seguro de salud se incluye en los pagos fraccionados trimestrales (modelo 130) como un gasto deducible más de la actividad. No se declara por separado: simplemente forma parte de tus gastos totales del trimestre.
En la declaración de la renta anual, el seguro de salud aparece como gasto de la actividad económica en estimación directa. La propia Agencia Tributaria ya dispone de la información de las aseguradoras, pero conviene verificar que el importe coincide.
¿Se puede deducir el IVA?
No. Los seguros están exentos de IVA (artículo 20.Uno.16º de la Ley del IVA), por lo que no hay IVA soportado que deducir. Las primas del seguro se pagan sin IVA y se deducen íntegramente como gasto en el IRPF hasta el límite de 500€/persona.
Compatibilidad con la Seguridad Social
Contratar un seguro de salud privado es perfectamente compatible con tu cobertura de la Seguridad Social. No pierdes prestaciones de la SS por tener un seguro privado, ni necesitas dar de baja la cobertura pública.
De hecho, la combinación de ambos es lo más habitual: la Seguridad Social para prestaciones como la baja por incapacidad temporal, maternidad o jubilación, y el seguro privado para acceso rápido a especialistas, pruebas diagnósticas y hospitalización.
Ejemplo de ahorro fiscal
Un autónomo con cónyuge y un hijo contrata un seguro de salud familiar que cuesta 1.200€/año (100€/mes). Puede deducir hasta 1.500€ (500€ × 3 personas), así que deduce los 1.200€ completos.
- Base imponible reducida en: 1.200€
- Con tipo marginal IRPF del 30%: ahorro de 360€
- Coste real del seguro: 1.200€ - 360€ = 840€/año (70€/mes)
Tener un seguro de salud privado que cubre a toda la familia por un coste efectivo de 70€/mes es difícil de superar.
¿Qué pasa si superas el límite?
Si la prima anual del seguro supera los 500€ por persona, solo puedes deducir hasta el límite. El exceso no es deducible como gasto de actividad ni por ningún otro concepto en el IRPF. Por eso, si buscas un seguro de salud optimizado fiscalmente, elige una póliza cuya prima anual por asegurado esté en torno a los 500€ o algo por debajo.
Incluye el seguro en tu planificación fiscal
El seguro de salud es una deducción segura, fácil de justificar y con un beneficio doble: fiscal y de bienestar. Usa el optimizador de deducciones de AutonoTools para incluir el seguro de salud junto con el resto de tus gastos deducibles y ver el impacto total en tu resultado fiscal. Si aún no tienes seguro privado, compáralo con nuestra calculadora de beneficio neto: el coste real tras la deducción fiscal te sorprenderá.