Uno de los errores más comunes entre los autónomos es no deducirse todos los gastos que legalmente les corresponden. Cada euro que deduces reduce tu base imponible y, por tanto, lo que pagas de IRPF y tu cuota de Seguridad Social. Según nuestros cálculos, el autónomo medio deja de deducirse entre 2.000€ y 4.000€ al año en gastos legítimos, lo que supone pagar entre 500€ y 1.500€ de más en impuestos. Usa nuestra calculadora de beneficio neto para ver el impacto real de tus deducciones, o el optimizador de deducciones para descubrir gastos que podrías estar olvidando.
Gastos del hogar y suministros
1. Suministros del hogar (si trabajas desde casa)
Si trabajas desde casa, puedes deducirte el 30% de la proporción de tu vivienda dedicada a la actividad. Por ejemplo, si tu despacho ocupa el 20% de tu casa, puedes deducir el 30% del 20% = 6% de luz, agua, gas e internet.
Ejemplo práctico: Si pagas 150€/mes de luz, 30€/mes de agua, 40€/mes de gas y 50€/mes de internet (total 270€/mes) y tu despacho ocupa el 25% de la vivienda: 270€ x 25% x 30% = 20,25€/mes deducibles, es decir, 243€/año. Parece poco, pero sumado al IBI y otros gastos del hogar, el total crece.
2. IBI proporcional si trabajas desde casa
El IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) es deducible en la misma proporción que los suministros. Si tu despacho ocupa el 25% de la vivienda, puedes deducir el 25% del IBI como gasto de la actividad. No se aplica el coeficiente del 30% como en los suministros; la deducción es directa sobre el porcentaje de afectación.
Ejemplo: Si pagas 600€/año de IBI y el despacho ocupa el 25%, deduces 150€/año.
3. Teléfono móvil
Si usas tu móvil personal para el trabajo, puedes deducir el 50% de la factura (si tienes una línea) o el 100% si tienes una línea exclusiva para la actividad profesional. La recomendación es tener una línea separada para el negocio: deduces el 100% y evitas problemas con Hacienda.
Equipamiento y tecnología
4. Amortización de equipos
Ordenador, monitor, impresora, mobiliario de oficina... Si el importe es inferior a 300€, puedes deducirlo íntegramente el año de la compra (amortización libre para bienes de escaso valor). Para importes mayores, se amortiza según las tablas oficiales: ordenadores al 25% anual (4 años), mobiliario al 10% anual (10 años), vehículos al 16% anual (6,25 años).
Ejemplo: Compras un portátil de 1.500€. Puedes deducir 375€/año durante 4 años (1.500€ x 25%). Si prefieres amortización acelerada (empresas de reducida dimensión con cifra de negocio inferior a 10 millones), puedes aplicar el doble: 750€/año durante 2 años.
5. Software y herramientas digitales
Suscripciones a software profesional, hosting, dominios, herramientas SaaS, licencias... todo es deducible al 100% si está vinculado a tu actividad. Incluye herramientas como Slack, Notion, Figma, Adobe Creative Cloud, servicios cloud (AWS, Google Cloud), gestores de proyectos, CRM y cualquier software que uses profesionalmente.
6. Material de oficina
Papel, tinta, bolígrafos, carpetas, sellos, sobres, archivadores... Los pequeños gastos de material de oficina se acumulan y muchos autónomos no los contabilizan. Son deducibles al 100% y no necesitan amortización (se deducen íntegramente en el ejercicio de compra).
Formación y desarrollo profesional
7. Formación profesional y cursos
Cursos, seminarios, congresos, libros técnicos, suscripciones a plataformas de formación... todo lo que esté vinculado a tu actividad profesional es deducible al 100%. Esto incluye:
- Cursos online y presenciales (Udemy, Coursera, formación especializada)
- Másteres y posgrados relacionados con la actividad
- Congresos y eventos profesionales (inscripción + desplazamiento)
- Libros técnicos y suscripciones especializadas
- Certificaciones profesionales (PMP, AWS, Google, etc.)
Ejemplo: Un desarrollador freelance paga 200€ por un curso de React avanzado, 120€ por la suscripción anual a Pluralsight y 350€ por la certificación AWS Solutions Architect. Total deducible: 670€, que con un tipo marginal del 30% supone un ahorro de ~200€ en IRPF.
8. Cuotas de colegios profesionales
Las cuotas de colegios profesionales son deducibles hasta un máximo de 500€/año. Si tu profesión requiere colegiación obligatoria (abogados, arquitectos, médicos, ingenieros, farmacéuticos, veterinarios...), no te olvides de incluirlo. También son deducibles las cuotas de asociaciones profesionales o empresariales directamente relacionadas con tu actividad, como cámaras de comercio o asociaciones sectoriales.
Importante: El límite de 500€/año aplica al conjunto de cuotas colegiales. Si estás colegiado en dos colegios (por ejemplo, ingeniero y MBA), el máximo deducible sigue siendo 500€ en total. Las cuotas de sindicatos de autónomos (ATA, UPTA, UATAE) también son deducibles dentro de este límite.
Seguros y protección
9. Seguro de responsabilidad civil profesional
El seguro de RC profesional es deducible al 100%. Es obligatorio para muchas profesiones (arquitectos, ingenieros, abogados, sanitarios) y muy recomendable para el resto. El coste varía según la actividad: desde 100-200€/año para un consultor hasta 500-1.500€ para profesiones sanitarias o de riesgo.
10. Seguro de salud privado
El seguro médico privado es deducible hasta 500€/año por persona, incluyendo cónyuge e hijos menores de 25 años que convivan contigo. En caso de discapacidad, el límite sube a 1.500€/persona. Para una familia de 4 miembros, esto puede suponer una deducción de hasta 2.000€/año.
11. Otros seguros deducibles
Más allá del RC y el seguro de salud, existen otros seguros deducibles al 100%:
- Seguro del local u oficina: incendio, robo, daños (100% deducible)
- Seguro del vehículo: deducible al 50% si el vehículo es de uso mixto, 100% si es exclusivamente profesional
- Seguro de vida vinculado a préstamo profesional: 100% deducible si el préstamo es para la actividad
- Seguro de accidentes laborales: 100% deducible
- Seguro de ciberriesgo: 100% deducible (cada vez más común en actividades digitales)
Gastos de representación y clientes
12. Gastos de representación y relaciones públicas
Los gastos destinados a promocionar tu actividad y mantener relaciones profesionales son deducibles, aunque con matices. Hacienda acepta como deducibles las comidas de negocios, los eventos con clientes y los gastos de atención a proveedores, siempre que estén vinculados a la actividad y sean razonables en proporción a tus ingresos.
No hay un porcentaje fijo de deducción, pero se aplica el principio de correlación con los ingresos. Si facturas 30.000€ al año y declaras 5.000€ en comidas de negocios, Hacienda probablemente lo cuestionará. Si declaras 800€, es perfectamente razonable.
13. Regalos a clientes
Los obsequios a clientes y proveedores son deducibles como gasto de relaciones públicas con un límite de 300€/año por destinatario. Esto incluye cestas de Navidad, regalos corporativos, merchandising de empresa, etc. El IVA de estos regalos no es deducible (se considera autoconsumo).
Ejemplo: Envías una cesta de Navidad de 60€ a 5 clientes principales. Total deducible en IRPF: 300€. El IVA de las cestas (63€) no lo puedes deducir.
Gastos financieros
14. Intereses de préstamos profesionales
Los intereses de préstamos, líneas de crédito y productos financieros destinados a la actividad son deducibles al 100%. Esto incluye:
- Préstamos para compra de equipamiento o local
- Líneas de crédito para cubrir desfases de tesorería
- Renting o leasing de vehículos y equipos
- Intereses de la tarjeta de crédito profesional
- Comisiones de apertura y cancelación de productos financieros
Ejemplo: Tienes un préstamo de 20.000€ para equipar tu estudio a un 6% de interés. Los intereses del primer año son ~1.100€, totalmente deducibles. Si el préstamo es mixto (parte personal, parte profesional), solo puedes deducir la proporción destinada a la actividad.
15. Servicios bancarios
Comisiones bancarias de tu cuenta profesional, comisiones de pasarela de pago (Stripe, PayPal, Redsys), comisiones de TPV, gastos de transferencias SEPA, comisiones por divisas... todos son gastos deducibles si están vinculados a la actividad.
Consejo: Usa una cuenta bancaria separada exclusivamente para la actividad. Así todas las comisiones de esa cuenta son deducibles al 100% sin tener que calcular proporciones.
Desplazamientos y dietas
16. Dietas y gastos de manutención
Si comes fuera de casa por motivos de trabajo, puedes deducir hasta 26,67€/día en España y 48,08€/día en el extranjero. Para pernoctas, los límites son 53,34€/día en España y 91,35€/día en el extranjero. Es imprescindible:
- Pagar con tarjeta o transferencia vinculada a la actividad
- Conservar la factura (no vale el tique simplificado para IVA, pero sí para IRPF)
- Que el desplazamiento sea a un municipio distinto al de tu centro de trabajo habitual
Ejemplo: Un consultor que viaja a otra ciudad 3 días (con pernocta) puede deducir hasta 53,34€ x 3 = 160,02€ en dietas.
17. Gastos de vehículo
Los autónomos que usan su vehículo para la actividad pueden deducir el 50% del IVA de compra, combustible y mantenimiento. Si el vehículo es exclusivamente profesional (transportistas, repartidores, comerciales que justifiquen uso exclusivo), el 100%. En IRPF, la deducción depende del grado de afectación a la actividad.
18. Transporte público y desplazamientos
Billetes de tren, avión, autobús, taxi, VTC, peajes y aparcamiento vinculados a desplazamientos profesionales son deducibles al 100%. Los abonos transporte mensuales son deducibles proporcionalmente al uso profesional.
Gastos de reparación y conservación
19. Reparaciones del local u oficina
Los gastos de reparación, mantenimiento y conservación del local, oficina o espacio de trabajo son deducibles al 100%. Esto incluye pintura, fontanería, electricidad, limpieza profesional, desinfección, climatización y cualquier obra menor que no implique ampliación o mejora (las mejoras se amortizan, no se deducen directamente).
Si trabajas desde casa: Las reparaciones del área dedicada a la actividad son deducibles en la proporción de afectación. Si repintas toda la casa por 2.000€ y tu despacho ocupa el 20%, puedes deducir 400€ como gasto del negocio.
20. Mantenimiento de equipos
Las reparaciones y el mantenimiento de equipos profesionales (ordenadores, impresoras, maquinaria, herramientas) son deducibles al 100%. Incluye contratos de mantenimiento, reparaciones puntuales, actualizaciones de hardware (memoria RAM, disco SSD) y limpieza profesional de equipos.
Otros gastos deducibles frecuentes
21. Publicidad y marketing
Anuncios en Google o redes sociales, tarjetas de visita, diseño de logo, creación de web profesional, SEO, email marketing, impresión de folletos... Todo gasto publicitario vinculado a captar clientes es deducible al 100%.
22. Asesoría y gestoría
Los honorarios de tu asesor fiscal, gestor, abogado o cualquier profesional que contrates para tu actividad son gastos deducibles al 100%. Esto incluye la asesoría laboral (si tienes empleados), mercantil y tributaria.
23. Cuota de autónomos
La propia cuota de la Seguridad Social que pagas como autónomo es un gasto deducible que reduce tu base imponible del IRPF. Es uno de los gastos más importantes: con la cuota media de ~300€/mes, supone 3.600€/año de deducción. Si pagas la cuota máxima, la deducción puede superar los 6.000€/año.
24. Alquiler de coworking o local
Si alquilas un espacio de trabajo (oficina, local, coworking), el alquiler es deducible al 100%. Incluye también los gastos asociados como comunidad de propietarios, suministros del local y tasas municipales.
25. Vestimenta profesional y EPIs
La ropa de trabajo específica es deducible: uniformes, batas, calzado de seguridad, EPIs (equipos de protección individual). La ropa de calle, aunque la uses para trabajar, no es deducible salvo que sea exclusivamente profesional y no apta para uso personal.
Tabla resumen: todos los gastos deducibles y su porcentaje
| Gasto | % Deducible IRPF | IVA deducible | Requisitos clave |
|---|---|---|---|
| Suministros hogar | 30% de la proporción | No | Afectación declarada en 036/037 |
| IBI proporcional | % afectación | No aplica | Afectación declarada |
| Teléfono móvil | 50-100% | 50-100% | Línea separada = 100% |
| Equipos informáticos | 100% (amortizado) | 100% | Tablas amortización oficiales |
| Software/SaaS | 100% | 100% | Vinculado a la actividad |
| Material oficina | 100% | 100% | Factura a nombre profesional |
| Formación/cursos | 100% | Exento/100% | Relación con actividad |
| Colegios profesionales | 100% (máx 500€) | Exento | Colegiación obligatoria o voluntaria |
| Seguro RC profesional | 100% | Exento | Vinculado a la actividad |
| Seguro salud | 100% (máx 500€/persona) | Exento | Incluye cónyuge e hijos <25 |
| Seguro local/oficina | 100% | Exento | Local afecto a actividad |
| Seguro vehículo | 50-100% | Exento | 50% uso mixto, 100% exclusivo |
| Regalos a clientes | 100% (máx 300€/cliente) | No | Límite anual por destinatario |
| Intereses préstamos | 100% | No aplica | Préstamo para la actividad |
| Comisiones bancarias | 100% | Exento | Cuenta profesional |
| Dietas España | 100% (máx 26,67€/día) | Sí (con factura) | Pago electrónico, otro municipio |
| Vehículo | 50-100% | 50-100% | 50% uso mixto, 100% exclusivo |
| Transporte público | 100% | Sí (según tipo) | Factura/billete nominal |
| Reparación local | 100% | 100% | No confundir con mejoras |
| Publicidad/marketing | 100% | 100% | Vinculado a captar clientes |
| Asesoría/gestoría | 100% | 100% | Factura del asesor |
| Cuota autónomos | 100% | No aplica | Automática |
| Alquiler local/coworking | 100% | 100% | Contrato a nombre profesional |
| Vestimenta/EPIs | 100% | 100% | Solo ropa exclusiva profesional |
Errores comunes que debes evitar
- No guardar facturas: Sin factura no hay deducción. Hacienda exige factura completa (no tique simplificado) para deducir el IVA. Para IRPF, el tique simplificado puede valer en algunos casos, pero la factura completa es siempre más segura.
- Mezclar gastos personales y profesionales: Usar la misma cuenta bancaria y la misma tarjeta para todo dificulta enormemente la justificación ante una inspección. Separa cuentas y tarjetas.
- Deducir gastos sin relación con la actividad: La ropa de calle, las vacaciones familiares o las compras del supermercado no son deducibles aunque las pagues con la tarjeta profesional.
- Olvidar amortizaciones: Muchos autónomos deducen los equipos al comprarlos y se olvidan de amortizar los que compraron años anteriores. Las amortizaciones pendientes son dinero que dejas de desgravar.
- No declarar el uso del hogar: Si trabajas desde casa y no lo has comunicado a Hacienda (modelo 036/037), no podrás deducir los suministros ni el IBI proporcional.
- Confundir reparación con mejora: Reparar una avería es gasto deducible directo. Instalar un sistema de climatización nuevo es una mejora que debe amortizarse a lo largo de varios años.
Consejos para maximizar deducciones
- Usa una cuenta bancaria separada para la actividad profesional
- Paga con tarjeta vinculada a la actividad (facilita la justificación)
- Conserva todas las facturas en formato digital (un escáner o app es suficiente)
- Registra los gastos el mismo día que se producen
- Revisa las tablas de amortización cada año para no dejar deducciones pendientes
- Declara el uso profesional de tu vivienda en el modelo 036/037
- Contrata un seguro de salud familiar (deducción de hasta 2.000€ para familia de 4)
- Adelanta compras de equipamiento al final del ejercicio si prevés beneficios altos
- Consulta con tu asesor fiscal antes de grandes inversiones
Descubre qué gastos podrías estar olvidando con el optimizador de deducciones de AutonoTools, o calcula tu beneficio neto con todas tus deducciones para ver cuánto impacto tienen en tu resultado final.